保理業務的基本分類

在實際的運用中，保理業務有多種不同的操作方式。一般可以分爲：有追索權和無追索權的保理；明保理和暗保理；折扣保理保理和到期保理。

　　（一）有追索權的保理和無追索權的保理

　　有追索權的保理是(shì)指供應商将應收賬款的債權轉讓銀行（即保理商），供應商在得到款項之後，如果購貨商拒絕付款或無力付款，保理商有權向供應商進行追索，要求償還預付的貨币資金。當前銀行出于謹慎性原則考慮，爲了減少日後可能發生的損失，通常情況下(xià)會爲客戶提供有追索權的保理。

　　無追索權的保理則相(xiàng)反，是(shì)由保理商獨自(zì)承擔購貨商拒絕付款或無力付款的風險。供應商在與保理商開(kāi)展了保理業務之後就等于将全部的風險轉嫁給了銀行。因爲風險過大，銀行一般不予以接受。

　　（二）明保理和暗保理

　　明保理和暗保理是(shì)按照(zhào)是(shì)否将保理業務通知(zhī)購貨商來區分的。

　　明保理是(shì)指供貨商在債權轉讓的時候應立即将保理情況告知(zhī)購貨商，并指示購貨商将貨款直接付給保理商。

　　而暗保理則是(shì)将購貨商排除在保理業務之外，由銀行和供貨商單獨進行保理業務，在到期後供貨商出面進行款項的催讨，收回之後再交給保理商。供貨商通過開(kāi)展暗保理可以隐瞞自(zì)己資金狀況不佳的狀況。

　　需要注意的是(shì)，在我國《合同法》中有明确的規定，供應商在對自(zì)有應收賬款轉讓時，須在購銷合同中約定，且必須通知(zhī)買方。

　　因此這就決定了目前在國内銀行所開(kāi)展保理業務都是(shì)明保理。

　　（三）折扣保理和到期保理

　　折扣保理又(yòu)稱爲融資保理，是(shì)指當出口商将代表應收賬款的票(piào)據交給保理商時，保理商立即以預付款方式向出口商提供不超過應收賬款80%的融資，剩餘20%的應收賬款待保理商向債務人（進口商）收取全部貨款後，再行清算。這是(shì)比較典型的保理方式。

　　到期保理是(shì)指保理商在收到出口商提交的、代表應收賬款的銷售發票(piào)等單據時并不向出口商提供融資，而是(shì)在單據到期後，向出口商支付貨款。無論到時候貨款是(shì)否能夠收到，保理商都必須支付貨款。