國内保理流程模式及保理案例概述

一、國内保理流程圖?

a. 賣方在接受訂單後，填寫申請書(shū)，像保理商申請信用額度；

b. 保理商完成審核後，通知(zhī)是(shì)否核準，若核準，則雙方簽訂合約；

c. 賣方向買方出貨，之後，買方将相(xiàng)關的出貨證明文件轉讓給保理商；

d. 若賣方向保理商申請融資，則保理商将款項支付給賣方；

e. 到期時，保理商通知(zhī)買方付款；

f. 買方将貨款支付給保理商；

g. 保理商将融資費(fèi)用扣除後，将餘額支付給賣方。?

二、國内保理案例概述

    最近,福州大通董事(shì)會做出決議(yì),爲進一步提高資金流動性,公司決定與相(xiàng)關金融機構簽訂應收賬款保理業務協議(yì),保理額度爲人民币6000萬元。

   福州大通是(shì)我國最大的漆包線生産基地,特種漆包線市場的占有率達20%,雖然如此,由于競争激烈,售價下(xià)降,賒銷貨物有遞增之勢。2001年公司銷售收入4. 03億,應收賬款7500萬,應收賬款的比例18. 6%; 2002年中期銷售1. 93億元,同比下(xià)降10. 5%,可應收賬款卻增至1. 004億元,增加34%。如果完成全年銷售計劃4. 2億元,應收賬款仍然保持在1億元左右,應收賬款占銷售的比例就上升到24%。

   正是(shì)由于應收賬款加大以及存貨增加的原因,公司不得不增加負債,短期貸款就由1. 26億增至1. 79億,當然也相(xiàng)應增加了财務費(fèi)用的支出,導緻淨利潤下(xià)降15%,而應收賬款一旦壞賬,對業績的影響就會更大(公司已計提壞賬準備1000餘萬元)。

   正是(shì)在上述背景下(xià),福州大通才從1億元應收賬款中拿出6000萬額度,讓銀行“保理”,當然銀行不會爲企業免費(fèi)打工,而是(shì)“有條件”的。我們不知(zhī)道銀行爲福州大通保理應收賬款的費(fèi)率是(shì)多少,但(dàn)一般來說,賬齡在一年之内的應收賬款壞賬計提比例是(shì)5%,若銀行保理費(fèi)率不高于5%,對企業來說,是(shì)絕對有利的。 由此想到整個上市公司群體,目前1200家上市公司銷售收入總計約1萬6千億元,估計應收賬款比例約爲20%,若拿出其中一半交由銀行保理的話(huà),則銀行就有1千6百億的保理業務,這可是(shì)一個相(xiàng)當大的市場(再加上非上市公司,空間還更大)。